Налоговые скидки на лечение и лекарства: как получить налоговую скидку

Вернуть деньги
вернуть деньги за медикаменты

Как получить налоговые скидки на лечение и лекарства.

Если вы потратили деньги на платное лечение или лекарства, вы можете иметь право на налоговую скидку — возврат части подоходного налога, уплаченного подотчетным физическим лицом с вашей зарплаты. Расходы также могут относиться к членам семьи. Узнайте, как и каким образом получить налоговую скидку от государства.

Что такое налоговые кредиты?

Это частичный возврат налогов, уплаченных работником. Каждый месяц работодатель выплачивает работнику налоговый кредит, который автоматически вычитается. В законе оговорены сроки возврата налога.

В России предусмотрены скидки на имущественные и социальные налоги: рынок недвижимости, образование, лечение, рынок лекарств и т. д. Граждане могут сохранить право на их ежегодное получение. Каждый вид скидки имеет свои условия и свои максимальные пределы.

Когда нужно обращаться за налоговыми вычетами на лечение?

Налоговые вычеты можно вернуть, если вы обратились за лечением в клинику, оплатив официальное медицинское разрешение, заключили договор и оплатили услуги с банковского счета или карты.

Вы можете рассчитывать на возврат подоходного налога только по расходам на медицинские услуги из перечня, утвержденного постановлением правительства № 458 от 08. 04. 2020 года.

  • Диагностические исследования: различные анализы, магнитно-резонансная томография, УЗИ и т. д.
  • Прием врача-специалиста,
  • Оплата лечения и госпитализации,
  • Стоматологические услуги,
  • Наблюдение за беременностью, роды,
  • Санаторно-курортное лечение,
  • Реконструкция,
  • Расходы на приобретение лекарств по рецепту врача,
  • Премия ДМС.

Налоговые вычеты на лечение предоставляются на стоимость платных медицинских услуг (полный перечень приведен в Постановлении № 201). Если вы обратитесь в государственное учреждение, вы имеете право на возврат подоходного налога на потраченную сумму.

Кому могут быть возвращены налоговые вычеты

Возврат подоходного налога возможен как на личные расходы, так и на покупку лекарств и оплату лечения.

  • Муж,
  • Родители,
  • Дети до 18 лет и до 24 лет, если ребенок посещает школу с полным финансированием,
  • Опекуны детей до 18 лет.

Если речь идет о родственниках по материнской линии, для получения налогового вычета на лечение необходимо предоставить документы, подтверждающие родство.

Какую сумму налогового кредита можно вернуть за лечение?

Сумма налоговых вычетов, получаемых в течение календарного года, ограничена. В целом по налогу на доходы физических лиц можно получить от 120 000 рублей. Поскольку налог на доходы физических лиц составляет 13%, максимальная сумма за год — 15 600 рублей.

Однако указанный предел в 120 000 рублей распространяется не только на медицинские услуги и возврат налога на медицинские расходы. Это общая сумма, вместе с другими видами социальных скидок. Расходы, включенные в лимит возмещения подоходного налога:

  • Точное медицинское обслуживание (о нем ниже, так как мы переходим к другому пункту),
  • собственное обучение, выплаты братьям и сестрам (за исключением расходов на обучение ребенка с полным посещением),
  • дополнительные взносы на пенсионные счета с капитализацией,
  • взносы на добровольное пенсионное страхование.

То есть сумма социальных налоговых вычетов, связанных с расходами, в частности, на образование, медицинские услуги, страхование жизни и пенсионные ограничения. (ст. 219 НК РФ) эквивалентна фактически произведенным расходам, но не более 120 000 рублей в общей сумме. Заявление подается в том году, в котором были произведены расходы. Социальные налоговые вычеты, в том числе по дорогостоящему лечению, нельзя перенести на следующий год (ЕД-4-3/13603@ от 16 августа 2012 г.).

В марте 2023 года вы прошли лечение в платной клинике за 50 000 рублей и потратили 15 000 рублей на лекарства, в июне оплатили супругу операцию по коррекции зрения за 55 000 рублей. А в октябре он прошел полное обследование за 12 000 рублей.

В общей сложности мы потратили 132 000 рублей в год, но имеем право на возврат подоходного налога со 120 000 рублей в год. В этом случае вы получите максимально допустимую сумму — 15 600 рублей.

В том же году вы потратили 25 000 рублей на приобретение медицинских товаров и съездили в санаторий. Стоимость реабилитации и восстановительных процедур составила 16 000 рублей. Общая сумма за период составляет 41 000 рублей, и вы можете претендовать на налоговый вычет в размере 13 %, то есть 5 330 рублей.

Вы заплатили 40 000 рублей за лечение матери и потратили 5 000 рублей на лекарства по рецепту. В то же время вы учитесь в университете и платите 80 000 рублей в год. Всего в этом году вы потратили на эти цели 125 000 рублей, но вернуть подоходный налог вы можете только со 120 000 рублей (сумма всех социальных скидок). Таким образом, вы можете получить возврат налога за оплату обучения и лечения, но не за лекарства.

Точное лечение.

Закон устанавливает, что предельная сумма возврата НДФЛ за дорогостоящее лечение не предусмотрена. Если человек тратит 1 млн рублей, он имеет право на налоговый вычет за эти деньги. Однако он ограничен размером зарплаты получателя.

В список точно предусмотренных законом видов лечения входят следующие

  • Ортопедическое лечение врожденных и приобретенных дефектов зубов и челюстей с опорой на зубные имплантаты,
  • Высокотехнологичная медицина: хирургическое лечение и терапия сложных случаев с использованием высоких технологий.
  • Лечение бесплодия с помощью экстракорпорального оплодотворения,
  • Паллиативная медицина.

Допустим, вы заплатили 500 000 рублей за высокотехнологичную операцию. По закону в этом случае нет ограничений, и вы можете вернуть налоговый вычет в размере 13%, то есть 56 000 рублей. Если в течение года вы заплатили налог больше этой суммы, то эта сумма вычитается.

Самостоятельно рассчитать налоговые вычеты на лечение может быть сложно, если у вас нет соответствующего опыта в приобретении лекарств. Поручите помощь в оформлении подоходного налога специалистам: юристы-партнеры Росбанка «Дом» помогут вам рассчитать максимальную сумму, подготовить пакет необходимых документов и подать его в Федеральную налоговую службу.

Клиент Росбанка «Дом Партнер» понес значительные расходы на медицинские услуги в прошлом году. 750 000 рублей были потрачены на импланты для матери, 100 000 рублей — на брекеты для несовершеннолетнего сына, 150 000 рублей — на брекеты для сына и на брекеты для своего несовершеннолетнего сына. — 150 000 рублей на ортодонтические аппараты для несовершеннолетнего сына; и 150 000 рублей на протезирование. — На собственное протезирование. В итоге сумма достигла 1 млн рублей.

Клиент обратился за юридической помощью для оформления социальных налоговых вычетов, чтобы сэкономить время. Юристы попросили клиента запросить пакет документов из платной клиники. В справке из стоматологической клиники был указан код «2», что соответствует «дорогостоящему лечению».

Такие процедуры входят в перечень дорогостоящих медицинских услуг согласно Постановлению Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (реконструкция, пластическая хирургия, имплантация протезов). В этом случае сумма расходов не ограничена законом. Таким образом, клиент имеет право на 13% от общей суммы, что не превышает удержанный НДФЛ за соответствующий год. Юристы заполнили справку 3-НДФЛ и заявление на возврат вычета по медицинским расходам. Комплект документов был отправлен на дистанционную проверку. В результате клиент получил 130 000 рублей.

Какие документы необходимы?

Мы рассмотрели, какую сумму можно вернуть, а теперь расскажем, что для этого нужно сделать. Заявители должны предоставить документы в соответствии с перечнем. К ним относятся паспорта и справки 3-НДФЛ. Если налоговый вычет оформляется на медицинские расходы родственников родителей, необходима справка, подтверждающая родство.

В остальном все зависит от обстоятельств — на каком основании была произведена выплата:

  • Процесс. Необходим договор на оказание медицинских услуг по коду 1 и подтверждение оплаты.
  • Приобретение лекарств и препаратов. Требуется бланк рецепта и чек или другой банковский документ, подтверждающий факт оплаты.
  • Точное медицинское обслуживание. Требуется договор и подтверждение кода 2.
  • Премия ДМС. или договор ДМС, чек или другой платежный документ.

Чтобы заполнить справку 3-НДФЛ, необходимо сначала подготовить справку о доходах 2-НДФЛ. Это можно сделать в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы или заполнить от руки на бумаге.

Как получить скидки на медицинское обслуживание через налоговую службу

Не нужно ждать следующего года. Вы можете подать документы через своего работодателя сразу после обращения за приобретением медицинских услуг или лекарств. Через Федеральную налоговую службу вы можете подать документы на получение налоговых вычетов на приобретение медицинских услуг и лекарств для взрослых или детей — срок подачи документов — текущий период (год). Например, для расходов, понесенных в 2023 году, документы могут быть поданы в течение года в любое время, согласно правилам. Однако существует определенный риск, что если документ будет подан через налогового агента после 15 ноября 2023 года, то скидка через работодателя не будет получена. Это связано с тем, что срок камерального контроля документов составляет 30 календарных дней.

Как вернуть деньги:

В году, следующем за отчетным, обратитесь в ФНС по месту жительства, предварительно подав заявление и собрав необходимые документы по каждому событию на лечение и медикаменты В течение трех месяцев налоговая служба проведет камеральную проверку и рассчитает точную сумму вычета. Если все в порядке, выплата производится и отправляется на расчетный счет заявителя в течение месяца.

При подаче заявления на получение налогового вычета по платным медицинским услугам предоставляются

1. справка об оплате медицинских услуг по формуле, утвержденной приказом Минздрава России от 25.07.2001 N 289, БГ-3-04/256; этот документ можно получить в медицинской организации, с которой вы имели дело

2. договор с клиникой на оказание услуг.

3. разрешение медицинского центра на осуществление медицинской деятельности (предъявление этого документа не обязательно, если он включен в договор с клиникой).

Как следует из части на стр. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, граждане могут рассчитывать на получение налоговых вычетов. Сумма определяется врачом медицинского центра и равна стоимости лекарств, оплаченных за счет личных средств.

Налогоплательщики могут обратиться за возвратом налога, представив справку, подтверждающую фактические расходы на приобретение лекарств для медицинского применения.

В письме Налоговой службы РФ от 22 ноября 2012 года NЕД-4-3/19630@ определен перечень документов, подтверждающих социальный налоговый вычет на лечение и (или) приобретение лекарств. В частности, это документы с оригинальным рецептурным бланком и подтверждением оплаты (например, чек ККМ).

Как подать заявление через работодателя

При подаче заявления в ФНС вы сразу получаете полный расчет. В случае регистрации работодателя деньги фактически не выплачиваются — подоходный налог с физических лиц больше не будет вычитаться из зарплаты сотрудника до тех пор, пока не исчерпаются налоговые вычеты на медицинское обслуживание. Не нужно ждать окончания календарного года. Вы можете претендовать на него сразу после того, как потратитесь на медицинские услуги или лекарства. Возврат налога происходит по формальной схеме: заявление в ФНС, уведомление из нее и подача соответствующего бланка заявления в бухгалтерию.

Узнайте, что входит в налоговую скидку на лечение, какая сумма возвращается, когда и где она применяется. Если вы не хотите тратить время на самостоятельный возврат налога и не желаете собирать документы и посещать инстанции, воспользуйтесь полной юридической помощью Росбанка «Дом Партнера». Если у вас возникли вопросы, свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 234-44-34.

Ипотечный компьютер
Узнайте о ставках по ипотечным кредитам.

Хотите узнать больше и получить советы по ипотеке?
Отправьте заявку, и мы свяжемся с вами как можно скорее!

Я согласен на обработку моих персональных данных:

Требования 152-ФЗ «О персональных данных» от 27. 02. 02. 02. 02-ФЗ 2006 года, Федерального закона «38-ФЗ о рекламе» от 13 марта 2006 года и другого действующего законодательства Российской Федерации,

ПАО «Росбанк», адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34 (далее — «Персональные данные») в форме онлайн-анкеты на сайте контроллера https://rosbank-dom. ru/. а также иную информацию, доступную Банку. Под персональными данными понимается любая информация, относящаяся ко мне как к субъекту персональных данных, например, фамилия, имя, отчество, контактные данные (телефон, электронная почта, адрес), IP-адрес и т.д. Под обработкой персональных данных понимается сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), посредством использования внешних информационно-аналитических ворот, поиск, анализ и сбор информации, в том числе из сторонних источников информации. опубликованные, общедоступные источники и интернет-ресурсы, экспорт, использование, обезличивание, исключение, удаление, уничтожение персональных данных, с использованием или без использования автоматизированных средств, регистрация, учет, хранение, обработка, сохранение и восстановление персональных данных.

Согласие действует *Один год с даты получения банком, которое может быть отозвано путем направления в банк.

*Условия обработки персональных данных соответствуют условиям действия согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством Российской Федерации.

Согласие на получение рекламно-информационных материалов (Коммуникация):

В соответствии с требованиями Федерального закона от 13 марта 2006 года 38-ФЗ «О рекламе», а также иного действующего законодательства Российской Федерации,

Настоящее согласие предоставляется на неограниченный срок при отсутствии информации об отзыве.

Оцените статью
Возврат денег