Когда предоставляются налоговые льготы на образование?

Вернуть деньги
вернуть деньги за обучение, налоговый вычет

Налоговые кредиты: возмещение расходов на образование

Если вы заявите об этом в налоговую инспекцию, то сможете ежегодно получать обратно часть денег, уплаченных за обучение (например, за занятия в автошколе). В этих квалифицированных случаях государство обязуется не удерживать с вас НДФЛ.

Условия для получения скидки.

1. Вы являетесь резидентом Российской Федерации. Это означает, что вы находитесь на территории России не менее 183 дней в году. При этом не имеет значения, являетесь ли вы гражданином России или нет. Право на скидку имеют как российские, так и иностранные граждане.

2. вы получали на территории РФ государственные доходы, с которых уплачивали НДФЛ по ставке 13%.

  • Зарплата.
  • Выплаты по гражданско-правовым договорам (например, договорам подряда/услуг — в этом случае вы получаете доход как подрядчик/исполнитель)
  • Доходы от сдачи в аренду/наем недвижимости
  • Страховые выплаты, дивиденды, выигрыши в лотерею
  • Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности

Право на скидку имеют только индивидуальные предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения (ОСНО). ИП, работающие на специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, патент, ЕСХН, единый сельскохозяйственный налог), не имеют права на скидку.

3. вы оплатили обучение:.

  • Вы оплатили обучение: право собственности. Учитывается любое обучение — дневное, вечернее или заочное.
  • Обучение детей до определенного возраста. Учитывается только очное обучение.

Скидки предоставляются материнским/усыновленным детям, братьям и сестрам до 24 лет. В случае опеки/попечительства возраст учитывается по-другому: до 18 лет (если опека/попечительство действует) или до 24 лет (если опека/попечительство закончилось). Это предусмотрено § 29 48-ФЗ).

Читайте также.

Оплачивая обучение ребенка, вписывайте в квитанцию свое имя. Если ваш ребенок старше 18 лет, университет должен заключить с ним договор об образовании. Квитанция подтверждает, что именно вы произвели оплату и имеете право на скидку.Письмо Минфина от 24 августа 2015 г. № 03-04-05/48662

Какой тип образования подразумевается?

Обучение, полученное в организации, уполномоченной государством на оказание подобных услуг, независимо от возраста. Остальное не имеет значения. Это может быть российская или иностранная организация, государственная или коммерческая (частная).

  • Детские сады и школы.
  • Профессиональные училища, техникумы и университеты.
  • Учреждения дополнительного образования:.

-Для детей (музыкальные, художественные, спортивные школы и т.д.),

Вы не можете получить скидку на материнский капитал, вложенный в образование вашего ребенка. Также его нельзя снять за обучение супруга. Письмо Федеральной налоговой службы № БС-4-11/20142 от 24. 10. 2016 г.

Какую сумму можно вернуть?

За годовое обучение, за обучение родственников родителей — до 50 000 рублей, за обучение супругов — до 120 000 рублей.

  • Право на возврат действует в течение трех лет. Это значит, что в 2017 году вы можете подать заявку на скидки за 2016, 2015 и 2014 годы. Документация оформляется отдельно за каждый год.
  • Если ваш доход невелик и вычеты тоже, остаток одобренного годового налогового вычета сгорит — увеличить годовой потолок, добавив его в следующем году, нельзя.

Чтобы получить все 120 000 рублей, вам нужен годовой доход в 925 000 рублей (при ежемесячной зарплате в 77 000 рублей).

Получение скидок

Главное здесь — с какого дохода были уплачены налоги, которые вы хотите получить обратно.

Зарплата.

Удержать налог из зарплаты можно через работодателя. Такой депозит дает сразу два преимущества

  • Скидка может быть создана сразу после оплаты обучения (как скидка с других доходов, а не со следующего года).
  • Подоходный налог в размере 13 % не удерживается. Ваш работодатель сразу перечисляет его на карту вместе с основной зарплатой.

Шаг 1: Сбор документов

Все документы можно разделить на две папки: основную (документы) и дополнительную (если вы получаете скидку на обучение детей).

  • Заявление на вычет. Пишется во всех формах.
  • Заявление на возврат подоходного налога. Бланки можно скачать на сайте налоговой службы.
  • Копия договора на обучение. Заверьте каждую страницу — укажите «Верно», подпись (включая имя и фамилию) и дату заверения.
  • Копия платежного документа.
  • Копия паспорта.
  • Для вычетов по опеке/комитету — соответствующие документы: договор об опеке/комитете, договор о патронатном воспитании и т. д.
  • Дополнительные документы:

— Полная справка об обучении (выдается учебным заведением).

— Копия свидетельства о рождении ребенка.

— Копия свидетельства о браке (если обучение оплачивает один из супругов, а с другого супруга удерживаются деньги).

— Для скидок на брата/сестру — документы, подтверждающие родство. Это копии обоих свидетельств о рождении (если фамилия изменена, необходимы подтверждающие документы), если сложная — справка из ЗАГСа, заключение медицинского обследования, судебное решение о признании родства и т. д.

  • Для вычетов по опеке/комитету — соответствующие документы: договор об опеке/комитете, договор о патронатном воспитании и т. д.

При личном обращении подготовьте прототипы всех документов, с которых вы сняли копии.

Шаг 2: Подача документов в Федеральную налоговую службу

Подайте заявление в налоговую инспекцию по месту жительства («прописка») или по месту пребывания (временная регистрация). Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию впервые, сначала необходимо встать на учет.

Передать документ можно одним из следующих способов

Читайте также.

  • Принесите лично или отправьте доверенность своему представителю.
  • Отправьте его на сайт налоговой службы через личный кабинет. Если у вас нет личного кабинета, обратитесь в налоговую инспекцию, чтобы получить пароль и пароль.
  • Отправьте письмо с описью вложенных документов. Опись вложений обязательна (статья 80, раздел 4 Налогового кодекса РФ), а формат письма может быть заказным или ценным. Ценные письма более надежны (в письме может быть только один рубль), а электронные — более скрытны.

В течение 30 календарных дней с даты внесения (или отгрузки) денег налоговая инспекция должна выдать вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Если вы не получите его лично, она отправит его заказным письмом, возможно, по почте в ваш личный кабинет.

Шаг 3: скачать скидку

После получения уведомления от ФНС мы подготовим отдельное заявление на получение скидки (для работодателей) и направим эти два документа в бухгалтерию по месту вашего нахождения. С этого момента мы не будем удерживать 13 % с вашей зарплаты.

Все остальные доходы, кроме зарплаты

В этом случае вы получите декларацию непосредственно из налоговой инспекции.

  • Вам необходимо дождаться конца года, в котором вы внесли плату за обучение. С 1 января следующего года вы можете подать документы на скидку в любое время.
  • Первоначально удерживается 13 % подоходного налога как обычный налог. Когда вы подаете документы, удержанный налог возвращается вам.
  • Вам придется подождать возврата. По закону это занимает всего четыре месяца (три месяца дается на проверку вашего заявления в налоговой инспекции, один месяц — на перечисление). Возможны задержки.

Шаг 1: Сбор документов

Тот же документ (предыдущий шаг 1) + еще 2:

  • Справка 3 — НДФЛ. Используйте форму справки за год, по которому вы запрашиваете скидку. Форму справки за год можно найти на сайте налоговой службы.
  • Справка 2-НДФЛ (необходима, если вы получали доход от юридического лица по гражданско-правовому договору: справку нужно запрашивать, выполняя работы на заказ или сдавая в аренду недвижимость).

Шаг 2: Подача документов в Федеральную налоговую службу

Способ такой же, как и выше. Срок проверки документа в налоговой службе — 3 месяца с момента подачи + еще 10 рабочих дней дается налоговой службе на отправку уведомления, подтверждающего право на скидку.

Шаг 3: скачать скидку

Получив уведомление от Федеральной налоговой службы, ждите возврата денег. Налоговая служба перечислит деньги на указанный вами счет в течение месяца. Если срок истек, а денег нет, подайте жалобу в свободной форме в вышестоящие налоговые органы (для муниципальных инспекций это региональное управление ФНС).

Часто возникают вопросы о налоговых скидках:

Людмила Разумова Издатель Практический юрист с 2006 года
Оцените статью
Возврат денег