Как вернуть деньги, потраченные на покупку недвижимости?

Вернуть деньги
вернуть деньги за покупку жилья

Как вернуть деньги, потраченные на покупку недвижимости?

Налогоплательщик может вернуть 13 % от суммы, потраченной на покупку постройки, дома или участка, вернув уплаченный им подоходный налог. Однако при предоставлении налогового вычета на недвижимость необходимо учитывать тонкие моменты

Как будут возвращаться деньги, потраченные на покупку недвижимости?

Налоговый кодекс регулирует возможность получения гражданами налоговых вычетов по налогу на недвижимость (глава 23 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль»). Это означает, что налогоплательщик может вернуть часть своих расходов, связанных со строительством или покупкой жилья, например, за счет возврата уплаченного им налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13 % от потраченной суммы.

В каких случаях предоставляется налоговый вычет на недвижимость?

Налоговые вычеты по налогу на недвижимость предоставляются в соответствии со статьей 220 Федерального налогового кодекса РФ.

  • В случае выхода из общества, в случае возникновения у акционера (участника, пайщика) имущества или иных активов (имущественных прав), в случае продажи доли в обществе или ее части в фонд утвержденного общества, в случае уменьшения номинальной стоимости доли в капитале утвержденного общества, в случае предъявления требований по договору о совместном участии в строительства (по инвестиционному договору о совместном строительстве или иному договору о государственном строительстве), в случае его погашения при ликвидации,
  • в случае сговора или изъятия имущества по нему для государственных или муниципальных нужд (подробнее см. статью «Если ваше имущество изымается для государственных нужд»),
  • расходы на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или долей в них, приобретение участков или долей в них, предоставленных для индивидуального строительства домов (подробнее о рисках при покупке участков читайте в статье «Не ошибитесь при выборе участка») ),
  • уплаты процентов по целевым займам (кредитам), потраченным на новое строительство или приобретение дома, квартиры, комнаты или доли на территории Российской Федерации.
  • (Если кредит (заем) выдан в соответствии с утвержденной Правительством Российской Федерации программой оказания помощи заемщикам ипотечных кредитов (займов), оказавшимся в трудной финансовой ситуации в связи с погашением процентов по кредиту (займу), полученному в банке (организации)).

Мы остановимся на налоговых льготах на недвижимость, на которые могут рассчитывать граждане России при покупке дома, квартиры, комнаты и ее доли, земельного участка под дом или коммуналку, а также земельного участка, на котором построен приобретаемый дом. Давайте поочередно разберем все этапы предоставления скидок.

Когда имущественный вычет не предоставляется?

Вычет не предоставляется по расходам, понесенным при строительстве или приобретении имущества налогоплательщика.

  • Покрытые за счет расходов работодателя или иного лица.
  • Покрытые за счет средств материнского капитала,
  • покрываемые за счет выплат, предусмотренных бюджетом бюджетной системы Российской Федерации (например, субсидии на приобретение жилья для бюджетников и военнослужащих).
  • Если сделки по купле-продаже недвижимости происходят между взаимозависимыми физическими лицами (ст. 105.1 НК РФ). Например, если продавец является близким родственником или членом семьи покупателя недвижимости.

Каков размер скидки?

Скидка предоставляется на сумму фактически произведенных налогоплательщиком расходов на строительство или приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. Только эта сумма не может превышать 2 млн рублей, даже если будет потрачено больше. Это означает, что государство компенсирует 13 % от суммы затрат, но при этом устанавливает предельный размер налогового вычета. Он рассчитывается по следующей формуле: 2 000 000 * 13 % : 100 = 260 000 — эта сумма является максимальной суммой налогового вычета на недвижимость и суммой, которую налогоплательщик может вернуть.

Обратите внимание, что фактическая стоимость приобретения или строительства дома может включать в себя расходы. приобретение дома, даже если строительство не завершено, подготовка сметы и учет оценки для покупки, материалы для строительства и завершающие работы, подключение к сети электро-, водо-, газоснабжения и канализации, а также автономные источники электро-, водо-, газоснабжения и канализации, даже если строительство не завершено, приобретение дома или долевое создание. Фактические затраты на приобретение квартиры или комнаты включают в себя следующие расходы приобретение указанных объектов недвижимости или прав на строящееся жилье, приобретение готовых материалов, подготовка изысканий и предварительных проектов для завершения работ и для оплаты работы. Однако вычеты по расходам на достройку и завершение строительства жилья возможны только в том случае, если по договору купли-продажи оно было продано и приобретено без завершения строительства.

Если супруги покупают жилье в общую собственность, то право на вычет имеют оба. Это значит, что вместо 260 000 рублей они могут вернуть 520 000 рублей (ст. 220 ФЗ РФ) (другие преимущества после заключения брака — читайте в статье «Зачем нужен брак?»). .

Если на покупку недвижимости был получен кредит, то уплаченные проценты также можно вернуть по ставке 13%. В этом случае лимит составляет 3 млн рублей. Скидка рассчитывается по типу: 3, 000, 000 * 13 % : 100 = 390, 000 — это максимальная сумма. При этом она может быть предоставлена на один объект недвижимости.

Если на покупку или строительство объекта недвижимости было потрачено менее 2 млн рублей, остаток налога может быть возвращен при следующем строительстве или покупке объекта.

Если сумма уплаченного годового вычета меньше максимального размера вычета по недвижимости, то вернуть можно только часть налога, а оставшуюся сумму взыскать в следующем году. Другими словами, вычет не может быть больше суммы уплаченного налога. Например, если у налогоплательщика удержано 100 000 налога с контролирующих лиц, то вычет равен тем же 100 000 рублей, но максимальная сумма — 260 000 рублей; 260 000 — 100 000 = 160 000 — эта сумма переносится на следующий налоговый период. В следующем году, если налогоплательщик снова удержит 100 000 рублей налога, размер скидки также увеличится. Остаток составит 60 000 рублей (160 000 — 100 000). Пока скидка не будет предоставлена в целом.

Порядок предоставления имущественных вычетов

При строительстве или приобретении недвижимости скидка может быть предоставлена только один раз. При приобретении дома для проживания скидка предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства на дом. При приобретении жилья в кредит право на возврат уплаченных процентов возникает с момента регистрации права собственности.

  • работодателем (налоговым представителем) до истечения налогового периода, если налогоплательщик подаст письменное заявление и налоговый орган подтвердит право на вычет налога на недвижимость.
  • налоговым органом при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании налогового периода.

Для предоставления скидки налогоплательщик должен представить документы, подтверждающие его право (например, договоры купли-продажи), и платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие расходы налогоплательщика (свидетельство налогоплательщика (чек-ордер, со счета покупателя) справка банка о перечислении денежных средств на счет продавца, товарный и кассовый чек, акт о приобретении материалов у физического лица в части указания адреса и паспортных данных продавца и т.д.) скидка по процентам по ипотеке, справка банка должна быть получена вместе с уплаченной суммой.

Как вернуть уплаченный подоходный налог?

1. через работодателя (скидка оформляется сразу после покупки жилья)

  • 2. собрать пакет документов и отправить его в ФНС напрямую по почте или через сайт nalog.ru.
  • 3. получите уведомление из ФНС о праве на налоговую скидку.
  • Обратитесь к своему работодателю с заявлением о предоставлении скидки и приложите уведомление.

После месяца, в котором подан документ, подоходный налог с физических лиц не будет удерживаться из вашей зарплаты. Эти действия необходимо повторять каждый год, пока налоговые вычеты не закончатся.

2. через Федеральную налоговую службу (удержание производится в конце года).

  • 3. заполнить декларацию по форме НДФЛ. Это можно сделать на сайте narog.ru. Справка может быть подана за последние три года, но не ранее года возникновения права собственности.
  • За предыдущий год возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ.
  • Соберите документы, подтверждающие право на жилье, и платежные документы.
  • Отправьте в ФНС по почте или прямо на сайте nalog.ru декларацию о доходах (сообщите реквизиты банковского счета для перечисления средств), справку 3-НДФЛ и пакет документов.

Проверка декларации длится не более 3 месяцев, возврат подоходного налога — 1 месяц.

Подробности предоставления налоговых вычетов по недвижимости.

1. если стоимость приобретаемого имущества, указанная в договоре купли-продажи, меньше суммы кредита, выданного под покупку, налоговые органы рассчитывают вычет по процентам, уплаченным кредитной организации, именно со стоимости имущества, указанной в договоре Агус.

2. ФНС России разъяснила, что армия, участвующая в системе накопительной ипотеки, не может получить вычет по имуществу на покупку жилья, если она понесла расходы только за счет финансовых средств.

К такому выводу ФНС пришла, расследуя жалобы налогоплательщиков, которым было отказано в скидках на покупку квартир. Было установлено, что он был вовлечен в систему ипотеки, финансируемой за счет жилья военнослужащих, и приобрел недвижимость за счет своих накоплений, которые были созданы Фискальным фондом РФ и считались его личным накопительным счетом. Поскольку налогоплательщик не представил доказательств, подтверждающих его собственные расходы, а не фискального капитала, ФНС приняла его жалобу к рассмотрению.

Следует отметить, что 22 июля 2020 года Конституционный суд РФ вынес постановление 38-П по жалобе гражданина, осужденного за получение налогового вычета на приобретение жилья за счет финансовых средств. Конституционный суд РФ встал на сторону налогоплательщика, отметив, что получение налогового вычета без достаточных оснований не является мошенничеством. Неправомерное обращение в налоговый орган с целью получения вычета на приобретение жилья не является достаточной общественной опасностью для совершения уголовного преступления. Конституционный суд постановил пересмотреть судебное поведение заявителя в рамках уголовного дела (читайте новость «ПК: Налоговые вычеты без достаточных оснований не являются мошенничеством»).

3. если имущество оформлено в общую собственность (на родителей и несовершеннолетних детей), один из родителей имеет право на скидку для детей. Это не влияет на право ребенка на возврат подоходного налога физического лица для покупки жилья в будущем.

Федеральная налоговая служба разъяснила, что имущественный вычет не предоставляется по расходам на приобретение имущества, принадлежащего несовершеннолетнему ребенку, если родитель ранее уже получал аналогичный вычет. Налоговый кодекс не предусматривает обычных налоговых вычетов. Сами дети имеют право на такие скидки в будущем, в том числе до достижения совершеннолетия, если они имеют собственный источник дохода и способны приобрести за свой счет другое жилое помещение. Данная позиция соответствует постановлению Конституционного суда РФ от 1 марта 2012 г., 6-П.

4. Если право заявителя на вычет подтверждено ФНС, но сам заявитель умирает до получения вычета, его наследники могут обратиться в суд с требованием включить вычет в состав его наследства (читайте также: «Банковские вклады — «усадьбы» и «пенсионные усадьбы»).

Упрощены процедуры получения налоговых вычетов и предложено удвоить льготу на имущество

Казначейство разработало законопроект, упрощающий процедуры получения налоговых вычетов на приобретение недвижимости, лекарств и образования, а также для владельцев личных инвестиционных счетов. Документ опубликован на веб-портале Draft Regulatory Law.

Согласно документу, для получения вычетов на недвижимость, социальные и инвестиционные расходы не нужно подавать налоговую декларацию, а достаточно подать заявление в Федеральную налоговую службу. Срок рассмотрения заявления составляет 30 дней. Как отмечалось выше, в настоящее время рассмотрение налоговой декларации занимает три месяца, а деньги должны быть перечислены в течение одного месяца (хотя на практике срок может быть меньше).

В тексте законопроекта не говорится о каких-либо изменениях в отношении вычетов. Однако, согласно официальным источникам, налоговый вычет при покупке недвижимости один из депутатов предложил увеличить вдвое, так как сумма возврата НДФЛ не соответствует реальной стоимости жилья. Предлагается, что вычет по расходам на покупку недвижимости будет рассчитываться из базовой суммы в 4 миллиона рублей, а расходы на выплату процентов по кредиту на покупку жилья будут рассчитываться из базовой суммы в 6 миллионов рублей. Эти меры сделают жилье более доступным для россиян.

Оцените статью
Возврат денег