ЕСН на острове Эльба: учет расходов, доходов, возвратов, налоговых деклараций и платежей

Возврат средств
возврат денежных средств доход усн

Как вести учет при упрощенной системе налогообложения

При этой системе налогообложения очень важно правильно заполнить раздел «Суммы» — «Эльба» рассчитывает налог с облагаемых операций и автоматически показывает его в КУДиР и в выписке.

Поскольку не все поступления и списания учитываются для целей налогообложения, вы можете выбрать, учитывать ли операции на УСН.

Это можно сделать пакетно.

В некоторых случаях простой выбор типа операции автоматически определяет, правильно ли облагается сумма. Например, «возврат средств продавцам» не учитывается сразу.

При консолидации или вводе банковских выписок «Эльба» автоматически определяет тип операции по косвенным признакам, таким как назначение платежа, контрагент или КБК. Однако не забудьте перепроверить способ оплаты, если он сложный.

Порядок учета доходов при упрощенной системе налогообложения

Дата фактического получения денег — «из банка» или «кассовый» чек. Если вам нужно признать доход не в день зачисления денег на счет, то оформите «прочую» квитанцию.

Также, если вы планируете снять деньги с расчетного счета, не считайте эту сумму вновь облагаемой налогом.

Как учитывать расходы при упрощенной системе налогообложения

То же самое касается и расходов. Если расходы можно учесть на дату их фактического осуществления, то списание следует производить «через банк» или «наличными».

В некоторых случаях расходы при УСН необходимо учитывать на дату, отличную от даты оплаты. Например, расходы на перепродажу часто учитываются на дату отгрузки товаров конечному покупателю или, в случае с полученными услугами, на дату получения счета-фактуры.

В Elba это можно учесть, удалив их в категории «Прочие» в разделе «Финансы». Такие операции не влияют на фактический баланс в кассе или банке. Сумма налога просто признается на правильную дату.

Если вы уже признали расходы в списании «по банку» или «наличными», они будут обнулены, и вам не придется записывать их дважды.

Как рассчитать доходы и расходы для упрощенной системы налогообложения при подаче налоговой декларации

1. покупатель отказывается от покупки, и задаток должен быть возвращен

При упрощенной системе налогообложения выручка признается по кассовому методу. Это значит, что налоговые обязательства покупателя отражаются уже в момент зачисления денег на счет или в кассу. При возврате важно уменьшить сумму полученной выручки и не увеличить расходы. Поэтому в разделе «Деньги» создайте следующее

  • Удалить суммы возврата для «Банковского перевода» и «Наличных» → Вернуть клиенту → При УСН накладные расходы не учитываются.

  • Минусовой знак в чеке «Прочее» → Не указано → Учитывается только упрощенный налог на прибыль.

Если клиент перечислил неверную сумму:.

  • Сбросьте сумму в поле «Счет к ЕСН Доходы» ошибочной квитанции.
  • Отразите возврат по дебету счета в разделе «Банк» или «Касса» → Возврат покупателю → Расходы по УСН не учитываются.

2. поставщик возвращает аванс

Уже отражена предоплата расходов по ЕСН

Эльба создает следующее

  • Получение суммы возврата по «безналу» или «наличкой» → Возврат от поставщика → Не включается в доходы при УСН

  • Для УСН «Доходы — Расходы»: удалите «Прочее» → не указано → минус сумма аванса.

Таким образом вы вернете деньги и уменьшите ранее признанные расходы. Иными словами, важно уменьшить сумму признанных расходов, а не увеличить доходы.

Авансовые платежи не включаются в расходы по ЕСН

«Через банк»/»наличными» → возврат от поставщика → предъявите в «Элву» чек на возвращенную сумму, которая не учитывается в доходах при УСН.

Как заплатить налог ЕСН, подав налоговую декларацию

Когда придет время платить или подавать налоговую декларацию, «Эльба» уведомит вас об этом в разделе «Отчеты».

Налог по ЕСН уплачивается ежеквартально, а декларация подается только один раз в конце года. Поэтому в течение года «… Уплата налога по ЕСН в …», три задачи и задача «Уплата налога по ЕСН в …». Задача «Уплата и возврат налога по ЕСН» и одна задача «Уплата и возврат налога по ЕСН за …».

Все, что ранее было введено в раздел «Налоги» в разделе «Деньги», теперь введено в раздел «Задачи». Поэтому на первом этапе Эльба предлагает проверить, правильно ли вы все учли.

Второй шаг — правильно ли вы уменьшили налоговый счет. Для этого в разделе «Сумма» укажите уже уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по упрощенной системе налогообложения. Важно, чтобы в списании были указаны правильные типы операций («Страховые взносы ИП уплачены», «Страховые взносы работника уплачены» и «Налог уплачен» -> «ЕСН»).

Только так Elva поймет, какие налоги вы уже заплатили и на сколько вы можете уменьшить налоговую задолженность за счет взносов.

При упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы» графа для страховых взносов отсутствует, так как они считаются расходами, а не налоговыми льготами.

На последнем этапе Эльбас предлагает заплатить налог.

Есть еще один шаг в подготовке годового отчета, который заключается в простой отправке готовой отчетности.

КУДиР.

Книги доходов также основаны на данных из финансового отдела. Книги можно загрузить в раздел «Справочники».

Или в годовую работу по упрощенной системе налогообложения.

Что делать, если я еще не перешел на упрощенную систему налогообложения?

В конце года налогоплательщик подает нулевую декларацию по простой системе налогообложения, но сам налог не платит. Если в разделе «Суммы» не зарегистрировано ни одной операции, «Эльба» автоматически формирует нулевую декларацию.

Оцените статью
Возврат денег