Что такое российские налоговые вычеты: список |RBC Investments

Вернуть деньги
вернуть деньги за налоги

Государство вернет деньги за спортзал и ипотеку. Все налоговые вычеты

Фото: Shutterstock. com

Россияне могут вернуть часть суммы, уплаченной в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Дополнительные источники финансирования никогда не бывают лишними, и в России в налоговом кодексе есть несколько положений, позволяющих получать налоговые вычеты.

Налоговые вычеты — это суммы, вычитаемые из валового дохода, облагаемого НДФЛ, с которого может быть уплачено 13%, а может и не быть.

Россияне, которые платят 13 %-ный налог на доходы населения, могут иметь право на частичный возврат НДФЛ или на предварительное освобождение от уплаты налога.

Как предоставляется налоговый вычет?

Налоговые вычеты, доступные тем, кто платит 13% НДФЛ со своих доходов

Люди, которые платят 13% НДФЛ со своих доходов, имеют право на налоговые вычеты (Фото: TsibaevAlex / Shutterstock. com )

Первый вопрос, который мы задаем, услышав о налоговых вычетах, — как их понять и как узнать, что у нас есть налоговые вычеты? Есть только один совет. Сначала найдите информацию, проверьте налоговое законодательство, соберите формы и чеки и подайте их в налоговую инспекцию или потребуйте возврата налога по другим каналам (например, у работодателя). Тем, кто заинтересован в пополнении своего личного бюджета, придется приложить некоторые усилия.

Автоматизация расчета налоговых вычетов должна быть достигнута к 2024 году. Об этом в своем интервью сообщил глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров. Это станет возможным, если налоговая служба получит доступ как к данным о доходах для расчета налогов, так и к данным о расходах, например, к данным о регистровом оборудовании. Соответствующие реформы в службе уже ведутся. После их завершения налогоплательщикам больше не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Помимо основного налогового вычета, в настоящее время доступны простые вычеты при покупке жилья и выплате процентов по ипотеке. Для получения этих вычетов достаточно подать одно заявление без составления налоговой декларации. Инвестиционные вычеты также требуют от налогоплательщика только одного заявления, но его необходимо направить в налоговую инспекцию. Как правило, эту функцию для инвесторов выполняет брокерская или управляющая компания.

Все, что нужно знать о налоговых вычетах за 5 минут

Все, что нужно знать о налоговых вычетах за 5 минут
(Видео: РБК)

  • Налоговые резиденты — лица, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в году (пункт 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ) и работающие или получающие заработную плату, облагаются НДФЛ по ставке 13%. Налоговым резидентом может быть как гражданин Российской Федерации, так и иностранец.
  • Те, кто не имеет такого права, — это те, кто не платит НДФЛ. Проще говоря, если вы впервые пожертвовали что-то в общий бюджет государства, вы имеете право получить что-то от него, в противном случае вы не должны ничего возвращать. Безработные и индивидуальные предприниматели, которые освобождены от уплаты налогов в соответствии со специальными схемами налогообложения, не могут использовать налоговые кредиты.
  • Период подачи заявления: вычет производится по окончании налогового периода (календарного года). Исключения составляют скидки, предоставляемые налоговой службой до конца года. Например, к таким вычетам относятся налоговые вычеты на детей, предоставляемые работодателем как налоговым агентом.
  • Место подачи заявления: налоговая инспекция по месту жительства физического лица. Некоторые налоговые вычеты могут быть предоставлены через налогового агента, который выступает в качестве посредника между получателем и Федеральной налоговой службой. Однако, если по каким-либо причинам налоговый агент не справляется со своими обязанностями, физическое лицо всегда может обратиться в налоговую инспекцию и оформить вычет через нее.
  • Необходимая документация: форма 3-НДФЛ, декларация об уплате налога на доходы физических лиц. Документация может не потребоваться только в случае получения вычета по упрощенной декларации.

Читайте: налоговые органы планируют отказаться от декларации 3-НДФЛ

В России услуги налоговых брокеров (консультантов, помощников) берут на себя исследование доходов и расходов физического лица, сообщают человеку, на какие вычеты он имеет право, составляют налоговые декларации, занимаются налоговыми службами, представляют интересы клиента в суде. Пока эта услуга недоступна широкому кругу потребителей, например, по мере необходимости. Однако при желании вы можете воспользоваться услугами такого консультанта, хотя за это придется заплатить.

За бесплатной консультацией можно обратиться, пригласив налоговую инспекцию: ФНС России в единый центр связи, через личный кабинет или сервис сайта, а также при личном визите в офис службы.

Вид скидки.

Стандартные налоговые скидки (ст. 218 УК РФ)

Все российские родители имеют право на налоговые вычеты

Все российские родители имеют право на налоговые вычеты (Фото: shutterstock. com)

Кто имеет право:

  • Льготные категории граждан (чернобыльцы, участники, инвалиды Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и России — полный список претендентов приведен в пп.
  • Родители имеют право на скидку в размере 1, 400 на первого и второго ребенка и 3, 000 на третьего и последующих детей. Для одиночных групп скидка удваивается. Максимальная скидка в этой категории для родителей-инвалидов составляет ₽12, 000.

Официальные скидки предоставляются работодателями по запросу. Если заявление не написано или скидка была предоставлена в небольшом размере, по окончании налогового периода необходимо обратиться в ФНС для перерасчета.

Социальные налоговые скидки (ст. 219 УК РФ)

Общая сумма социальных налоговых вычетов & amp; nbsp; & amp; mdash; ₽120, 000 & amp; nbsp,.

Общая сумма социальной налоговой скидки составляет ₽120 000 (Фото: thekovtun / shutterstock. com)

  • На благотворительную деятельность,
  • На образование,
  • Здравоохранение,
  • пенсионное обеспечение и страхование жизни,
  • на самостоятельную доплату к капиталистической части трудовой пенсии,
  • на занятия спортом (впервые можно будет воспользоваться в конце 2022 года, то есть в 2023 году).

Максимальная налоговая скидка, относящаяся к категории социальных скидок, составляет ₽120 млн. исключений. Дополнительные скидки на обучение детей предоставляются отдельно на каждого ребенка, из расчета ₽50 мм. Расходы (перечень определен Постановлением Правительства РФ 19. 03. 2001 от 19 марта 2013 года) не имеют строгих порогов. В этом случае скидка предоставляется по фактическим расходам.

Таким образом, 15. 6 тыс. можно вернуть в кошелек (за обучение, лечение, лекарства, пенсии, гимнастику, пожертвования) + 7. 5, 000 за обучение каждого ребенка + любой подоходный налог, уплаченный с расходов на дорогостоящие действия.

Скидки по налогу на недвижимость (ст. 220 ГПК)

Налоговые вычеты предоставляются при сделках с недвижимостью

При покупке или продаже недвижимости вы имеете право на налоговую скидку (Фото: shutterstock. com)

  • При покупке недвижимости предельный размер налогового вычета для каждого человека составляет 2 млн евро. В случае совместного владения квартирой каждый собственник имеет право на скидку,
  • Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным платежам составляет 3 млн евро. Право на получение налогового вычета имеют все собственники (до 3 млн евро на каждого), и налоговый вычет может быть распределен на несколько лет.
  • При продаже недвижимости порог скидки можно не умножать на всех владельцев, а разделить, так как порог для совместной собственности составляет 1 миллион, и, следовательно, порог скидки распространяется на всю недвижимость.
  • При продаже других видов имущества (автомобилей, гаражей и других предметов) лимит составляет ₽250 000.
  • Семьи с детьми освобождаются от уплаты подоходного налога с физических лиц при продаже имущества. Закон вступит в силу с 1 января 2022 года, а с 2021 года люди, продающие свое жилье, смогут воспользоваться скидкой.

В рамках скидки на недвижимость каждый человек сможет вернуть 260 000 — это 13% от максимальных 2 миллионов. Еще 390 тысяч, если жилье было куплено в ипотеку, — это 13% от ₽ Катерина Путилина, экономический консультант, автор «Онлайн-школы личных финансов и менеджмента», — выплачивались в качестве процентов по кредитному договору.

Профессиональная налоговая скидка (статья 221 УК РФ)

Справка 3-НДФЛ является обязательным документом при оформлении налоговых вычетов.

Форма 3-НДФЛ — обязательный документ при оформлении налоговых вычетов (фото: shutterstock. com)

Налогооблагаемый доход, с которого можно получить профессиональные скидки, должен быть собран.

  • Индивидуальный предприниматель,
  • Нотариусы,
  • Адвокаты,
  • Гражданско-правовые договоры (включая услуги и жилье),
  • Авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы или искусства; вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных планов, полученные налогоплательщиком.

Налоговый вычет по профессиональной деятельности может быть равен сумме расходов. Таким образом, можно избежать уплаты подоходного налога. Если расходы не обоснованы, может быть предоставлена скидка в размере 20-40% от дохода.

Налоговые скидки на инвестиции (ст. 219.1 ГПК)

Право на скидку имеют инвесторы фондового рынка и те, кто заработал деньги на банковских депозитах.

Биржевые инвесторы и победители по банковским вкладам имеют право на скидки (фото: shutterstock. com)

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут претендовать на один из двух видов скидок по подоходному налогу.

  • ₽400. 000 — лимит скидки для ИИС типа А с одинаковыми ежегодными взносами на счет,
  • ₽400. 000 — освобождение от налогообложения всех сумм дохода, собранных ИИС (при прекращении действия счета) — применяется к типу b.

IIS предназначены для поощрения долгосрочных инвестиций — минимальный срок владения составляет три года. В течение этого периода инвесторы имеют право на налоговые льготы.

Фото: uforms. ru (котировка РБК).

Владельцы счетов акций получают очень суммарные льготы за долгосрочное владение ценными бумагами — если вы владеете инвестором более трех лет, вы имеете право на 3 миллиона налоговых вычетов за год владения. В течение максимального срока в три года 900 000 могут быть вычтены из подоходного налога физических лиц.

По закону, первый тип A II можно объединить, и долгосрочное владение мобильными ценностями: первоначально открывается IIS с ежегодным дополнением в 400 000 в год в течение трех лет, и государство возвращает 52 000 ежегодно. 156, 000 мобильных ценностей, приобретенных в IIS, после закрытия переходят в обычное брокерское обслуживание. Дата начала владения ценной бумагой не нарушается и не начинает отсчитываться заново. Это означает, что налоговые льготы долгосрочного владения вступают в силу. При продаже этих ценных бумаг не удерживается подоходный налог с физических лиц.

Фото: jacob rand/ shutterstock.

С 2022 года вкладчики банков могут претендовать на налоговый вычет по своим вкладам. Его размер не устанавливается в едином размере.1 января 2021 года в России вступил в силу закон о налогообложении банковских вкладов. Согласно ему, налоговый вычет рассчитывается как произведение базовой процентной ставки ЦБ РФ, действующей на 1 января, на фиксированную сумму ₽1 млн; для доходов, полученных по вкладам на конец 2021 года, налоговый вычет составляет ₽42, 500. Эта сумма не облагается 13%; поскольку основная ставка налога на 1 января 2022 года составляет 8,5%, налоговый вычет по вкладам в 2022 году составляет ₽85 млн.

Для получения налогового вычета по банковским вкладам не нужно подавать отдельное заявление или налоговую декларацию. Все банки обязаны направлять данные о доходах клиентов в ФНС до 1 февраля. Налоговая служба вычитает необлагаемую базу из общего дохода по всем вкладам, рассчитывает и отправляет налоговое уведомление для каждого физического лица. Налог по вкладам должен быть уплачен самостоятельно до 1 декабря. Если налоговые вычеты производятся на меньшую сумму, чем установлено законом, необходимо уведомить об этом Федеральную налоговую службу.

Фото: shutterstock

Когда можно полностью прекратить уплату подоходного налога физическими лицами

Доход может быть полностью освобожден от налога по юридическим причинам

Доход может быть полностью освобожден от уплаты налога по законным основаниям (Фото: Alexey smyshlyaev / shutterstock. com)

Теоретически можно полностью освободить от уплаты НДФЛ за счет различных вычетов и льгот, но на практике это маловероятно, считает финансовый консультант Владимир Верещак. Собеседник «РБК Инвестиции» рассказал, какие условия должны быть соблюдены для этого

  • Сумма полученного дохода должна быть точно такой же, как и сумма расходов или инвестиций, по которым полагается вычет.
  • Вы самостоятельно сообщаете о своих доходах и праве на скидку.
  • ‘Речь идет только о доходах, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Например, в этом году вы выплатили учителю, работающему как физическое лицо, ровно ₽400 000, и он внес их на ИИС первого типа. Других доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %, у опекуна нет». %. Сиделки не должны платить налог.

Пенсионер только что продал квартиру за 1 млн евро. Чтобы не платить налог, он воспользовался соответствующей имущественной скидкой. Или еще сложнее: ИП воспользовался упрощенным налоговым режимом 6% и заработал на использовании авторских прав сумму, эквивалентную ₽720 000. У нашего героя двое детей, и он заплатил ₽50 000 за их годовое обучение. Он также купил годовой абонемент в спортзал за ₽100 000, несколько раз сходил к стоматологу за ₽20 000, профинансировал первый тип ИИС за ₽400 000 и пожертвовал ₽100 , ₽100 000 в благотворительные организации. НДФЛ ₽720 000 * 13% = ₽93,6 000 полностью зачитывается в счет возврата.

Логика нарушается, если в системе есть налоговый агент или если вы оплачиваете услуги по подготовке налоговой декларации. В обоих случаях для осуществления вычитаемых расходов или инвестиций потребуется дополнительный иностранный доход. Но это потребуется в любом случае. К сожалению, налоговый кодекс РФ пока не предусматривает «продуктовых скидок», заключили эксперты.

Больше новостей об инвестициях можно найти на канале Telegraph «Ты тоже инвестор!». можно найти по адресу.

Счет ценных бумаг позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовом рынке. Поскольку участвовать в торгах на фондовой бирже могут только брокеры и трейдеры, публике приходится заключать договор с таким посредником, благодаря которому брокер будет торговать от имени инвестора. Чтобы купить ценные бумаги на деньги через счет ценных бумаг, необходим счет ценных бумаг. Читать далее.

Автор(ы).

Ольга Копытина.

Оцените статью
Возврат денег